Risk Assessment, Information and Communication and Fraud Detection in Commercial Banks in Dar es Salaam City, Tanzania
दार एस सलाम में वाणिज्यिक बैंकों का यह अध्ययन प्रकट करता है कि जहाँ जोखिम मूल्यांकन धोखाधड़ी का पता लगाने का एक महत्वपूर्ण भविष्यवक्ता है, वहीं सूचना और संचार माध्यम, सकारात्मक सहसंबंध दिखाने के बावजूद, अपने आप में पता लगाने की क्षमताओं को महत्वपूर्ण रूप से नहीं बढ़ाते हैं।
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बैंकिंग की उच्च-दांव वाली दुनिया में, विश्वास ही सबसे महत्वपूर्ण मुद्रा है। जब लोग अपनी बचत जमा करते हैं या ऋण लेते हैं, तो वे इस बात पर भरोसा करते हैं कि संस्थान उनके पैसे को सुरक्षित और ईमानदार रखेगा। फिर भी, यह विश्वास धोखाधड़ी द्वारा लगातार परीक्षित किया जाता है, जो एक निरंतर खतरा है जहाँ व्यक्ति व्यक्तिगत लाभ के लिए प्रणाली को धोखा देते हैं। इससे लड़ने के लिए, बैंक आंतरिक नियंत्रण प्रणालियों पर भरोसा करते हैं, जो सुरक्षा जांच और संतुलन की एक श्रृंखला की तरह कार्य करती हैं। इन प्रणालियों के दो सबसे महत्वपूर्ण हिस्से जोखिम मूल्यांकन (risk assessment) और संचार (communication) हैं। जोखिम मूल्यांकन वह प्रक्रिया है जिसमें भविष्य की ओर देखकर यह देखा जाता है कि चीजें कहाँ गलत हो सकती हैं, उन विशिष्ट कमजोरियों की पहचान की जाती है जहाँ एक बेईमान कर्मचारी चोरी करने या रिकॉर्ड में हेरफेर करने की कोशिश कर सकता है। दूसरी ओर, संचार सूचना का वह प्रवाह है जो यह सुनिश्चित करता है कि सभी को उन जोखिमों के बारे में पता हो और संदिग्ध गतिविधियों की रिपोर्ट कैसे की जाए। हालांकि यह तर्कसंगत लगता है कि दोनों समान रूप से महत्वपूर्ण हैं, तंजानिया के एक नए अध्ययन से पता चलता है कि नुकसान होने से पहले धोखाधड़ी को पकड़ने के मामले में इनमें से एक उपकरण दूसरे की तुलना में कहीं अधिक शक्तिशाली हो सकता है।
डोडोमा विश्वविद्यालय के शोधकर्ताओं ने यह समझने के लिए काम शुरू किया कि वास्तविक दुनिया में ये दो विशिष्ट उपकरण कैसे काम करते हैं, जिसमें उन्होंने दार एस सलाम के वाणिज्यिक बैंकों पर ध्यान केंद्रित किया, जो तंजानिया की हलचल भरी वाणिज्यिक राजधानी है। यह शहर वित्तीय गतिविधि का एक केंद्र है, जो लेनदेन की एक विशाल मात्रा को संभालता है जो इसे धोखाधड़ी के लिए एक प्रमुख लक्ष्य बनाता है, विशेष रूप से उन मामलों में जिनमें वे 'इनसाइडर्स' शामिल होते हैं जो प्रणाली को बहुत अच्छी तरह से जानते हैं। टीम ने, जिसका नेतृत्व अकांडवानो टिमोथी और सहयोगियों ने किया, लाइसेंस प्राप्त वाणिज्यिक बैंकों के साठ-छह अलग-अलग विभागों में लेखांकन, ऑडिटिंग और अनुपालन विभागों के प्रमुखों का सर्वेक्षण किया। उन्होंने इन पेशेवरों से यह बताने के लिए कहा कि उनके बैंक जोखिमों का आकलन करने में कितने कुशल थे और उन जोखिमों के बारे में जानकारी कितनी प्रभावी ढंग से संचारित करते थे। लक्ष्य सरल था: यह देखना कि इन दोनों कारकों में से कौन सा वास्तव में बैंकों को धोखाधड़ी गतिविधियों का पता लगाने और उन्हें रोकने में मदद करता है।
परिणामों ने यह स्पष्ट किया कि ये रक्षात्मक तंत्र कैसे काम करते हैं, इसमें एक स्पष्ट और कुछ हद तक आश्चर्यजनक पदानुक्रम था। अध्ययन में पाया गया कि जोखिम मूल्यांकन धोखाधड़ी को पकड़ने के लिए प्राथमिक इंजन है। जब बैंकों ने अपनी प्रक्रियाओं की नियमित और गहन जांच की ताकि कमजोरियों का पता लगाया जा सके, तो वे बेईमान व्यवहार को पकड़ने में काफी बेहतर रहे। डेटा ने बैंक के जोखिम मूल्यांकन की गुणवत्ता और धोखाधड़ी का पता लगाने की उसकी क्षमता के बीच एक मजबूत, सीधा संबंध दिखाया। वास्तव में, शोधकर्ताओं ने निर्धारित किया कि जोखिम मूल्यांकन इस क्षेत्र में सफलता का एकल सबसे मजबूत भविष्यवक्ता था। यह एक आधार के रूप में कार्य करता है; बिना यह जाने कि खतरा वास्तव में कहाँ है, एक बैंक मूल रूप से बिना चुंबक के घास के ढेर में सुई खोजने जैसा है। अध्ययन ने पुष्टि की कि जब बैंक इन मूल्यांकनों का उपयोग बेहतर नियंत्रण डिजाइन करने के लिए करते हैं, तो वे एक बहुत ही कड़ा जाल बनाते हैं जो अनियमितताओं को जल्दी पकड़ लेता है।
इसके विपरीत, संचार की भूमिका एक अलग कहानी बताती है। हालांकि शोधकर्ताओं ने पाया कि अच्छा संचार धोखाधड़ी का पता लगाने से सकारात्मक रूप से संबंधित है, लेकिन एक बार जोखिम मूल्यांकन की गुणवत्ता को ध्यान में रखने के बाद, यह अपने आप में एक शक्तिशाली चालक के रूप में खड़ा नहीं हो सका। डेटा ने संकेत दिया कि केवल खुले संचार माध्यम या स्पष्ट रिपोर्टिंग चैनल होना पर्याप्त नहीं था यदि बैंक के पास पहले से ही अपने विशिष्ट जोखिमों की ठोस समझ नहीं थी। ऐसा प्रतीत होता है कि संचार, जोखिम मूल्यांकन द्वारा उत्पन्न बुद्धिमत्ता के वितरण तंत्र के रूप में सबसे अच्छा कार्य करता है। यदि मूल्यांकन प्रक्रिया कमजोर है, तो संचार चैनलों के पास प्रसारित करने के लिए कुछ भी उपयोगी नहीं होता है। अध्ययन बताता है कि बैंक अपने रिपोर्टिंग सिस्टम को बेहतर बनाने के प्रयास में संसाधन बर्बाद कर सकते हैं यदि उन्होंने पहले अपनी विशिष्ट कमजोरियों की पहचान करने का कठिन कार्य नहीं किया है।
यह शोध तंजानिया और उससे परे के बैंक प्रबंधकों और नियामकों के लिए एक व्यावहारिक रोडमैप प्रदान करता है। यह तर्क देता है कि धोखाधड़ी का पता लगाने में सुधार करने का सबसे प्रभावी तरीका जोखिमों को खोजने की प्रक्रिया पर अधिक जोर देना है। बैंकों को अपने संचालन का नियमित, गहन मूल्यांकन करने पर ध्यान केंद्रित करना चाहिए, विशेष रूप से जब वे नई डिजिटल सेवाओं या उत्पादों को पेश करते हैं। एक बार जब ये जोखिम स्पष्ट रूप से पहचाने जाते हैं, तो संचार चैनलों को विशेष रूप से उन निष्कर्षों को सही लोगों के साथ साझा करने के लिए तैयार किया जाना चाहिए। संचार को एक अलग, स्वतंत्र समाधान के रूप में मानने के बजाय, इसे उस उपकरण के रूप में देखा जाना चाहिए जो जोखिम मूल्यांकन द्वारा उत्पादित महत्वपूर्ण जानकारी को ले जाता है। इस तरह से अपने प्रयासों को संरेखित करके, बैंक यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि सही लोगों को सही समय पर सही जानकारी मिले, जिससे धोखाधड़ी के लिए अंधेरे में छिपना बहुत कठिन हो जाता है। अध्ययन निष्कर्ष निकालता है कि हालांकि दोनों तत्व आवश्यक हैं, खतरे की सटीक पहचान करने की क्षमता ही उसे रोकने की असली कुंजी है।
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