Risk Assessment, Information and Communication and Fraud Detection in Commercial Banks in Dar es Salaam City, Tanzania
Este estudio de los bancos comerciales en Dar es Salaam revela que, si bien la evaluación de riesgos es un predictor significativo de la detección de fraude, los canales de información y comunicación, a pesar de mostrar una correlación positiva, no mejoran significativamente las capacidades de detección por sí solos.
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En el mundo de alto riesgo de la banca, la confianza es la moneda que más importa. Cuando las personas depositan sus ahorros o solicitan préstamos, confían en que la institución mantendrá su dinero seguro y honesto. Sin embargo, esta confianza se ve constantemente puesta a prueba por el fraude, una amenaza persistente donde individuos engañan al sistema para beneficio personal. Para combatir esto, los bancos dependen de sistemas de control interno, que actúan como una serie de controles y equilibrios de seguridad. Dos de las partes más críticas de estos sistemas son la evaluación de riesgos y la comunicación. La evaluación de riesgos es el proceso de mirar hacia adelante para encontrar dónde las cosas podrían salir mal, identificando los puntos débiles específicos donde un empleado deshonesto podría intentar robar o manipular registros. La comunicación, por otro lado, es el flujo de información que asegura que todos sepan cuáles son esos riesgos y cómo reportar actividades sospechosas. Si bien parece lógico que ambos sean igualmente importantes, un nuevo estudio de Tanzania sugiere que una de estas herramientas podría ser mucho más poderosa que la otra cuando se trata de detectar realmente el fraude antes de que cause daños.
Investigadores de la Universidad de Dodoma se propusieron comprender cómo funcionan estas dos herramientas específicas en el mundo real, centrándose en los bancos comerciales de Dar es Salaam, la bulliciosa capital comercial de Tanzania. Esta ciudad es un centro de actividad financiera, que maneja un volumen masivo de transacciones que la convierten en un objetivo principal para el fraude, particularmente en casos que involucran a personas internas que conocen demasiado bien el sistema. El equipo, liderado por Akandwanaho Timothy y sus colegas, encuestó a los jefes de los departamentos de contabilidad, auditoría y cumplimiento de sesenta y seis departamentos diferentes dentro de bancos comerciales con licencia. Pidieron a estos profesionales que calificaran qué tan bien desempeñaban sus bancos la evaluación de riesgos y qué tan efectivamente comunicaban la información sobre esos riesgos. El objetivo era simple: ver cuál de estos dos factores ayudaba realmente a los bancos a detectar y detener actividades fraudulentas.
Los resultados revelaron una jerarquía clara y algo sorprendente en la forma en que funcionan estas defensas. El estudio encontró que la evaluación de riesgos es el motor principal para capturar el fraude. Cuando los bancos examinaban sus procesos de manera regular y exhaustiva para encontrar vulnerabilidades, eran significativamente mejores para detectar comportas deshonestas. Los datos mostraron un vínculo fuerte y directo entre la calidad de la evaluación de riesgos de un banco y su capacidad para detectar el fraude. De hecho, los investigadores determinaron que la evaluación de riesgos era el predictor más fuerte de éxito en esta área. Actúa como el cimiento; sin saber exactamente dónde reside el peligro, un banco está esencialmente buscando una aguja en un pajar sin un imán. El estudio confirmó que cuando los bancos utilizan estas evaluaciones para diseñar mejores controles, crean una red mucho más ajustada que atrapa irregularidades a tiempo.
En contraste, el papel de la comunicación contó una historia diferente. Si bien los investigadores encontraron que la buena comunicación está relacionada positivamente con la detección de fraude, esta no se sostenía por sí misma como un motor poderoso una vez que se tomaba en cuenta la calidad de la evaluación de riesgos. Los datos indicaron que simplemente tener líneas de comunicación abiertas o canales de reporte claros no era suficiente para aumentar significativamente las tasas de detección si el banco no tenía primero un sólido entendimiento de sus riesgos específicos. Parece que la comunicación funciona mejor como un sistema de entrega para la inteligencia generada por la evaluación de riesgos. Si el proceso de evaluación es débil, los canales de comunicación no tienen nada útil que transmitir. El estudio sugiere que los bancos podrían estar desperdiciando recursos tratando de perfeccionar sus sistemas de reporte si no han realizado primero el arduo trabajo de identificar sus vulnerabilidades específicas.
Esta investigación ofrece una hoja de ruta práctica para los gerentes bancarios y reguladores en Tanzania y más allá. Argumenta que la forma más efectiva de mejorar la detección de fraude es redoblar esfuerzos en el proceso de búsqueda de riesgos. Los bancos deben enfocarse en realizar evaluaciones regulares y profundas de sus operaciones, especialmente a medida que introducen nuevos servicios o productos digitales. Una vez que estos riesgos se han identificado claramente, los canales de comunicación deben diseñarse específicamente para compartir esos hallazgos con las personas adecuadas. En lugar de tratar la comunicación como una solución separada e independiente, debe verse como la herramienta que transporta la información vital producida por la evaluación de riesgos. Al alinear sus esfuerzos de esta manera, los bancos pueden asegurar que las personas adecuadas reciban la información correcta en el momento adecuado, haciendo que sea mucho más difícil para el fraude esconderse en las sombras. El estudio concluye que, si bien ambos elementos son necesarios, la capacidad de identificar con precisión la amenaza es la verdadera clave para detenerla.
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