Risk Assessment, Information and Communication and Fraud Detection in Commercial Banks in Dar es Salaam City, Tanzania
Cette étude des banques commerciales à Dar es Salaam révèle que, bien que l'évaluation des risques soit un prédicteur significatif de la détection de la fraude, les canaux d'information et de communication, malgré une corrélation positive, n'améliorent pas de manière significative les capacités de détection à eux seuls.
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Dans le monde à enjeux élevés de la banque, la confiance est la monnaie qui importe le plus. Lorsque les gens déposent leurs économies ou contractent des prêts, ils comptent sur l'institution pour garder leur argent en sécurité et honnête. Pourtant, cette confiance est constamment mise à l'épreuve par la fraude, une menace persistante où des individus trompent le système à des fins d'enrichissement personnel. Pour lutter contre cela, les banques s'appuient sur des systèmes de contrôle interne, qui agissent comme une série de vérifications et d'équilibres de sécurité. Deux des parties les plus critiques de ces systèmes sont l'évaluation des risques et la communication. L'évaluation des risques est le processus consistant à regarder vers l'avenir pour trouver où les choses pourraient mal tourner, en identifiant les points faibles spécifiques où un employé malhonnête pourrait tenter de voler ou de manipuler des registres. La communication, quant à elle, est le flux d'informations qui garantit que tout le monde connaît ces risques et sait comment signaler une activité suspecte. Bien qu'il semble logique que les deux soient également importants, une nouvelle étude provenant de Tanzanie suggère que l'un de ces outils pourrait être bien plus puissant que l'autre lorsqu'il s'agit de détecter réellement la fraude avant qu'elle ne cause des dommages.
Des chercheurs de l'Université de Dodoma ont entrepris de comprendre comment ces deux outils spécifiques fonctionnent dans le monde réel, en se concentrant sur les banques commerciales de Dar es-Salaam, la capitale commerciale bouillonnante de la Tanzanie. Cette ville est un centre d'activité financière, gérant un volume massif de transactions qui en font une cible privilégiée pour la fraude, particulièrement les cas impliquant des initiés qui connaissent trop bien le système. L'équipe, dirigée par Akandwanaho Timothy et ses collègues, a interrogé les responsables des départements de comptabilité, d'audit et de conformité au sein de soixante-six départements différents dans des banques commerciales agréées. Ils ont demandé à ces professionnels d'évaluer la performance de leurs banques dans l'évaluation des risques et l'efficacité de la communication des informations concernant ces risques. L'objectif était simple : voir lequel de ces deux facteurs aidait réellement les banques à détecter et à stopper les activités frauduleuses.
Les résultats ont révélé une hiérarchie claire et quelque peu surprenante dans le fonctionnement de ces défenses. L'étude a révélé que l'évaluation des risques est le moteur principal de la détection de la fraude. Lorsque les banques examinaient régulièrement et minutieusement leurs processus pour trouver des vulnérabilités, elles étaient nettement plus efficaces pour repérer les comportements malhonnêtes. Les données ont montré un lien direct et fort entre la qualité de l'évaluation des risques d'une banque et sa capacité à détecter la fraude. En fait, les chercheurs ont déterminé que l'évaluation des risques était le prédicteur le plus fort du succès dans ce domaine. Elle agit comme le fondement ; sans savoir exactement où se trouve le danger, une banque cherche essentiellement une aiguille dans une botte de foin sans aimant. L'étude a confirmé que lorsque les banques utilisent ces évaluations pour concevoir de meilleurs contrôles, elles créent un filet beaucoup plus serré qui attrape les irrégularités tôt.
En revanche, le rôle de la communication raconte une histoire différente. Bien que les chercheurs aient constaté qu'une bonne communication est positivement liée à la détection de la fraude, elle ne se suffit pas à elle-même comme moteur puissant une fois que la qualité de l'évaluation des risques est prise en compte. Les données indiquent que le simple fait d'avoir des lignes de communication ouvertes ou des canaux de signalement clairs ne suffisait pas à augmenter significativement les taux de détection si la banque n'avait pas d'abord une compréhension solide de ses risques spécifiques. Il semble que la communication fonctionne mieux comme un système de livraison de l'intelligence générée par l'évaluation des risques. Si le processus d'évaluation est faible, les canaux de communication n'ont rien d'utile à transmettre. L'étude suggère que les banques pourraient gaspiller des ressources en essayant de perfectionner leurs systèmes de reporting si elles n'ont pas d'abord fait le travail difficile d'identifier leurs vulnérabilités spécifiques.
Cette recherche offre une feuille de route pratique pour les gestionnaires de banques et les régulateurs en Tanzanie et au-delà. Elle soutient que le moyen le plus efficace d'améliorer la détection de la fraude est de redoubler d'efforts dans le processus de recherche des risques. Les banques devraient se concentrer sur la réalisation d'évaluations régulières et approfondies de leurs opérations, en particulier lorsqu'elles introduisent de nouveaux services ou produits numériques. Une fois que ces risques sont clairement identifiés, les canaux de communication doivent être spécifiquement adaptés pour partager ces conclusions avec les bonnes personnes. Plutôt que de traiter la communication comme une solution distincte et autonome, elle doit être considérée comme l'outil qui transporte l'information vitale produite par l'évaluation des risques. En alignant leurs efforts de cette manière, les banques peuvent s'assurer que les bonnes personnes reçoivent la bonne information au bon moment, rendant la fraude beaucoup plus difficile à dissimuler dans l'ombre. L'étude conclut que, bien que les deux éléments soient nécessaires, la capacité à identifier précisément la menace est la véritable clé pour l'arrêter.
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