Sustainability disclosure of Indian banks and Their Relationship with Bank Attributes

बैंकिंग की दुनिया की कल्पना एक विशाल, हलचल भरे शहर के रूप में करें जहाँ बैंक गगनचुंबी इमारतें हैं। लंबे समय तक, इन गगनचुंबी इमारतों ने केवल अपने चमकदार सोने के सिक्के (वित्तीय रिपोर्ट) ही दिखाए। लेकिन हाल ही में, शहर के मेयर (सेबी, भारत का बाजार नियामक) ने एक नया नियम पुस्तिका handed out किया जिसे BRSR कहा जाता है। यह नियम पुस्तिका कहती है, "हे, हमें सिर्फ अपना पैसा मत दिखाओ! हमें दिखाओ कि आप पर्यावरण, अपने श्रमिकों और अपने पड़ोसियों के साथ कैसा व्यवहार करते हैं। हम आपकी 'सस्टेनेबिलिटी रिपोर्ट कार्ड' देखना चाहते हैं।"

दो शोधकर्ताओं, सुमन और कामक्षी ने जासूसी करने का निर्णय लिया। वे यह देखना चाहते थे कि कौन से बैंक वास्तव में नियमों का पालन कर रहे हैं और, अधिक महत्वपूर्ण बात यह है कि क्यों कुछ बैंकों ने बेहतर रिपोर्ट लिखी। इसे करने के लिए, उन्होंने एक विशेष मापने वाला टेप बनाया जिसे सस्टेनेबिलिटी बिजनेस डिस्क्लोजर इंडेक्स (SBDI) कहा गया। इस इंडेक्स को एक "रिपोर्ट कार्ड स्कोर" के रूप में समझें जो बैंकों को इस आधार पर ग्रेड देता है कि वे कितनी गैर-वित्तीय जानकारी साझा करते हैं।

जासूसी का काम

टीम ने 26 बैंकों (सार्वजनिक और निजी का मिश्रण) को देखा और 11 श्रेणियों में 134 विशिष्ट मदों (items) के लिए उनकी रिपोर्ट की जाँच की, जैसे कि "कर्मचारी कल्याण," "मानवाधिकार," और "पर्यावरण।" उन्होंने प्रत्येक उल्लेखित मद के लिए एक अंक दिया और गायब होने वाली किसी भी चीज़ के लिए शून्य दिया। यह एक होमवर्क असाइनमेंट को ग्रेड देने जैसा था जहाँ आपको हर उस प्रश्न के लिए अंक मिलते हैं जिसका उत्तर आप देते हैं।

बड़ी घोषणा: उन्हें क्या मिला

संख्याओं का विश्लेषण करने के बाद, यहाँ वह डेटा है जो वास्तव में उनके पास फुसफुसा रहा था:

1. उम्र मायने रखती है (लेकिन उस तरह से नहीं जैसा आप सोच सकते हैं): शोधकर्ताओं ने एक नकारात्मक रुझान पाया जहाँ पुराने बैंकों का SBDI स्कोर कम होने की प्रवृत्ति थी। डेटा ने दिखाया कि प्रत्येक वर्ष के लिए जैसे-जैसे एक बैंक पुराना होता गया, उसका प्रकटीकरण (disclosure) स्कोर लगभग 0.0567 गिर गया। पेपर में उल्लेख किया गया है कि यह संबंध सांख्यिकीय रूप से महत्वपूर्ण था (p < 0.05), जिसका अर्थ है कि डेटा इस विशिष्ट नमूने में एक वास्तविक सहसंबंध दिखाता है। हालाँकि, अध्ययन निश्चित रूप से यह निष्कर्ष नहीं निकालता कि पुराने बैंक व्यापक रूप से रिपोर्टिंग करने में "बुरे" हैं, न ही यह बताता है कि ऐसा क्यों होता है। डेटा केवल यह दिखाता है कि इस समूह में, आयु और प्रकटीकरण स्तर विपरीत दिशाओं में चलते हैं, लेकिन पेपर इसके पीछे कोई कारणत्मक स्पष्टीकरण जैसे कि "पुराने बैंक अपने पुराने तरीकों में फंसे हुए हैं" नहीं देता है।
2. आकार एक अच्छी रिपोर्ट की गारंटी नहीं देता: आप सोच सकते हैं कि एक विशाल बैंक जिसके पास एक बड़ा बटुआ है, उसका रिपोर्ट कार्ड सबसे अच्छा होगा। पेपर ने यह परीक्षण करने के लिए मार्केट कैपिटलाइजेशन (बैंक का मूल्य) को देखा। परिणाम? कोई स्पष्ट सांख्यिकीय संबंध नहीं। डेटा ने एक बहुत छोटा, सकारात्मक रुझान दिखाया, लेकिन यह कहने के लिए पर्याप्त मजबूत नहीं था कि आकार मदद करता है। पेपर यह दावा नहीं करता कि बड़े बैंक रिपोर्टिंग में बुरे हैं; इसने केवल यह पाया कि इस डेटा के आधार पर बड़ा होना स्वचालित रूप से आपको स्थिरता का चैंपियन नहीं बनाता है।
3. वैश्विक स्तर पर जाना भी मदद नहीं करता: टीम ने यह भी जाँच की कि क्या वे बैंक जो अंतरराष्ट्रीय स्तर पर व्यवसाय करते हैं (विदेशी जुड़ाव/Foreign Association), बेहतर रिपोर्ट लिखते हैं। उन्होंने यहाँ भी कोई महत्वपूर्ण लिंक नहीं पाया। सिर्फ इसलिए कि एक बैंक के अन्य देशों में दोस्त हैं, इसका मतलब यह नहीं है कि वह स्थिरता के बारे में अपने रहस्य साझा करने की अधिक संभावना रखता है। फिर से, अध्ययन ने यह साबित नहीं किया कि अंतर्राष्ट्रीय बैंक बुरे हैं; यह केवल यह नहीं कह सका कि यह कहने के लिए पर्याप्त सबूत मिले कि वे बेहतर हैं।

स्कोरबोर्ड

तो, किसे सबसे अच्छे ग्रेड मिले?

• येस बैंक (Yes Bank) ने 75% प्रकटीकरण स्कोर के साथ शीर्ष स्थान प्राप्त किया। उन्होंने गैर-वित्तीय चीजों के बारे में सबसे अधिक जानकारी साझा की।
• फेडरल बैंक और उज्जीवन स्मॉल फाइनेंस बैंक 72% के साथ उनके ठीक पीछे रहे।
• बैंक ऑफ इंडिया का स्कोर सबसे कम 34% था, जिसका अर्थ है कि उन्होंने अपनी रिपोर्ट में कई प्रश्नों को अनसुलझा छोड़ दिया।
• औसतन, बैंकों ने लगभग 59.6% का स्कोर किया। इसका मतलब है कि, आम तौर पर, बैंक कुछ गैर-वित्तीय जानकारी साझा कर रहे हैं, लेकिन वे अभी भी उन विवरणों के बारे में लगभग 40% जानकारी मिस कर रहे हैं जिन्हें शोधकर्ता देख रहे थे।

जो पेपर कहता है कि सच नहीं है

यह जानना महत्वपूर्ण है कि इस अध्ययन ने क्या नहीं पाया। पेपर स्पष्ट रूप से यह तर्क नहीं देता कि बड़े बैंक या अंतर्राष्ट्रीय बैंक स्थिरता के लिए बुरे हैं। इसके बजाय, इसने पाया कि इन कारकों और बेहतर रिपोर्टिंग के बीच का लिंक सांख्यिकीय रूप से महत्वहीन (statistically insignificant) है। जबकि कुछ लोग अनुमान लगा सकते हैं कि बड़ी कंपनियों के पास अच्छी रिपोर्ट लिखने के लिए अधिक संसाधन होते हैं, इस अध्ययन का डेटा कहता है, "हम यह साबित नहीं कर सकते कि आकार मदद करता है।" इसी तरह, यह कहने के लिए पर्याप्त सबूत नहीं मिल सके कि केवल एक "विदेशी" या अंतर्राष्ट्रीय खिलाड़ी होना बेहतर पारदर्शिता की गारंटी देता है। अध्ययन यह संभावना छोड़ देता है कि ये कारक मायने रख सकते हैं, लेकिन इस विशिष्ट नमूने में प्रमाण इसे पुष्ट करने के लिए पर्याप्त मजबूत नहीं थे।

हम कितने आश्वस्त हैं?

शोधकर्ताओं ने आयु और प्रकटीकरण के बीच एक सांख्यिकीय रूप से महत्वपूर्ण नकारात्मक संबंध पाया (5% के स्तर पर), जिसका अर्थ है कि डेटा दिखाता है कि इस नमूने में पुराने बैंकों ने कम खुलासा किया। हालाँकि, पेपर सावधानी बरतता है कि इसे हर बैंक के लिए एक सार्वभौमिक नियम के रूप में अत्यधिक न बताया जाए, न ही यह कारणों के पीछे अटकलें लगाता है। आकार और विदेशी संबंधों के लिए, पेपर अधिक सतर्क है। यह कहता है कि इन कारकों का एक बहुत छोटा सकारात्मक प्रभाव हो सकता है, लेकिन प्रमाण अभी तक इसे तथ्य कहने के लिए पर्याप्त मजबूत नहीं हैं। यह एक धुंधली छाया देखने जैसा है और कहना कि, "यह एक व्यक्ति जैसा दिखता है, लेकिन मैं 100% सुनिश्चित नहीं हो सकता जब तक कि मैं लाइट न जला दूँ।"

मुख्य निष्कर्ष (The Takeaway)

मुख्य संदेश यह है कि भारतीय बैंकिंग जगत में, पुराना होने का मतलब पारदर्शी होना नहीं है। वास्तव में, डेटा सुझाव देता है कि बैंक जितना पुराना होगा, उसके अपनी स्थिरता की कहानी साझा करने की संभावना उतनी ही कम होगी (इस विशिष्ट नमूने के भीतर)। शोधकर्ता आशा करते हैं कि उनका नया "रिपोर्ट कार्ड" (SBDI) एक मानक उपकरण बन जाए ताकि नियामक, निवेशक और आम लोग आसानी से देख सकें कि कौन से बैंक वास्तव में ग्रह को बचाने और समाज की मदद करने के मामले में कथनी और करनी में एक समान हैं। वे यह नहीं कह रहे हैं कि समस्या हल हो गई है, लेकिन उन्होंने सच्चाई खोजने के लिए सभी को एक बेहतर टॉर्च थमा दी है।