Effect of Credit and Operational Risk Management Practices on Financial Performance of Ethiopian Commercial Banks
Cette étude analyse des données de panel provenant de 15 banques commerciales éthiopiennes (2012–2022) pour révéler que le risque de crédit et l'inefficacité opérationnelle altèrent significativement la performance financière (ROA et ROE), tandis que la capitalisation et la taille des banques présentent des effets mixtes, soulignant la nécessité d'une évaluation du crédit plus stricte, d'une efficacité des coûts et d'une gestion optimale du capital.
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Les banques sont les moteurs d'une économie moderne, mais elles opèrent dans un monde où les choses peuvent mal tourner. Elles prêtent de l'argent aux individus et aux entreprises, en espérant que ces emprunteurs rembourseront, mais parfois ils ne le font pas. C'est ce que l'on appelle le risque de crédit. Parallèlement, les banques sont confrontées au risque opérationnel, qui est le danger que leurs propres systèmes internes, employés ou processus puissent défaillir, entraînant des pertes dues à la fraude, à des erreurs ou à des technologies défectueuses. Pour qu'une banque survive et prospère, elle doit gérer ces dangers avec soin. Si elle prête de manière trop imprudente, elle perd de l'argent ; si ses coûts internes sont trop élevés, elle devient inefficace. L'équilibre entre la prise de risques pour réaliser un profit et la protection contre les catastrophes est le défi central du secteur bancaire. Lorsque les banques gèrent bien ces risques, elles ont tendance à être plus rentables et stables, ce qui est bénéfique pour tous ceux qui comptent sur elles, des petits commerçants aux gouvernements nationaux.
En Éthiopie, le secteur bancaire a connu une croissance rapide au cours des dernières décennies, passant d'un système contrôlé par l'État à un marché plus compétitif avec de nombreuses banques privées. Malgré cette croissance, des questions subsistent quant à la capacité réelle de ces banques à gérer leurs risques et à savoir si ces pratiques de gestion favorisent leur performance financière. Pour répondre à cela, les chercheurs Abebe Tilahun Kassaye et Charles Nyoka ont mené une étude détaillée sur quinze banques commerciales éthiopiennes sur une période de onze ans, de 2012 à 2022. Ils ont examiné comment des habitudes spécifiques de gestion des risques influençaient deux mesures clés de succès : l'efficacité avec laquelle les banques utilisaient leurs actifs totaux pour générer des profits, et le rendement qu'elles offraient aux actionnaires des banques.
Les chercheurs ont recueilli des données financières provenant des rapports annuels des banques et ont utilisé des méthodes statistiques pour déterminer quels facteurs faisaient la plus grande différence. Ils se sont concentrés sur trois domaines principaux : la qualité des prêts accordés par les banques, le montant de capital que les banques détenaient comme coussin de sécurité, et l'efficacité avec laquelle les banques géraient leurs coûts d'exploitation quotidiens. Ils ont également pris en compte la taille des banques et leur ancienneté pour voir si ces facteurs modifiaient le résultat. L'étude a révélé un schéma clair et cohérent : lorsqu'une banque possède un nombre élevé de prêts que les emprunteurs ne remboursent pas, sa rentabilité chute considérablement. Cela s'explique par le fait que la banque doit mettre de l'argent de côté pour couvrir ces mauvaises créances, ce qui ampute ses profits. De même, lorsque les coûts d'exploitation d'une banque sont élevés par rapport aux revenus qu'elle génère, sa performance en pâtit. Cela suggère que la maîtrise des dépenses et le remboursement des prêts sont les moyens les plus fiables pour les banques éthiopiennes d'améliorer leur santé financière.
L'étude a également mis en lumière une relation plus complexe concernant la quantité de capital qu'une banque conserve en réserve. Bien que le fait de disposer d'un solide coussin financier aide une banque à rester stable et capable d'absorber des pertes imprévues, les chercheurs ont constaté que détenir trop de capital peut en réalité réduire les rendements pour les actionnaires de la banque. Cela se produit parce que l'excédent de capital reste inactif au lieu d'être utilisé pour générer davantage de revenus par le biais de prêts. C'est un peu comme un agriculteur qui garde tellement de grains en stockage pour la sécurité qu'il n'en reste plus pour la vente et le profit ; la sécurité est là, mais les gains sont moindres. Les données ont montré que si une base de capital solide aidait une mesure d'efficacité, elle nuisait à l'autre, suggérant que les gestionnaires de banques doivent trouver un équilibre précis plutôt que de simplement accumuler le plus d'argent possible.
Une autre découverte surprenante concernait l'âge des banques. On pourrait supposer que les banques plus anciennes, dotées de décennies d'expérience, seraient plus performantes. Cependant, l'étude a révélé que les banques plus anciennes en Éthiopie avaient tendance à avoir une performance financière inférieure à celle des plus jeunes. Les chercheurs suggèrent qu'en vieillissant, les banques peuvent se retrouver bloquées avec des systèmes obsolètes, des styles de gestion rigides et des coûts administratifs plus élevés qui rendent l'adaptation aux nouveaux défis plus difficile. Cela implique que l'expérience seule ne suffit pas ; les banques doivent continuellement mettre à jour leur technologie et leurs processus pour rester compétitives. À l'inverse, la taille de la banque importait pour les rendements des actionnaires, mais pas pour l'efficacité globale des actifs. Les banques plus grandes étaient capables de générer de meilleurs rendements pour leurs propriétaires, probablement parce qu'elles pouvaient répartir leurs coûts sur un plus large éventail d'activités, mais le simple fait d'être grande ne les rendait pas automatiquement plus efficaces dans l'utilisation de leurs actifs.
Les implications de ces résultats sont significatives pour l'avenir du secteur bancaire en Éthiopie. L'étude conclut que pour améliorer leur performance, les banques doivent être plus rigoureuses dans la vérification de l'identité de leurs emprunteurs et dans le suivi étroit de ces prêts. Elles doivent également moderniser leurs opérations pour réduire les coûts inutiles et adopter les outils numériques. Pour les régulateurs qui supervisent le système bancaire, les résultats suggèrent que la supervision ne doit pas seulement porter sur la capacité des banques à disposer d'assez d'argent pour être en sécurité, mais sur la manière dont elles gèrent leurs risques et leurs coûts quotidiens. La recherche fournit une feuille de route claire : en renforçant les contrôles de crédit, en rationalisant les opérations et en trouvant la juste quantité de capital à détenir, les banques éthiopennes peuvent devenir plus rentables et stables, soutenant ainsi la croissance économique globale du pays.
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