The Effect of Budget Transparency and Democratization on Tax Revenues: Evidence from OECD Countries

प्रत्येक आधुनिक सरकार एक मौलिक चुनौती का सामना करती है: सड़कें बनाने, स्कूलों को वित्तपोषित करने और बिजली चालू रखने के लिए आवश्यक धन कैसे जुटाया जाए। जबकि कई लोग यह मान लेते हैं कि किसी देश की कर वसूलने की क्षमता मुख्य रूप से इस बात पर निर्भर करती है कि उसके लोग कितने अमीर हैं या उसके बैंकों में कितनी विदेशी मुद्रा बह रही है, वास्तविकता कहीं अधिक जटिल है। एक राज्य की राजस्व सुरक्षित करने की क्षमता सरकार और उसके नागरिकों के बीच संबंधों में गहराई से निहित है। यह संबंध दो शक्तिशाली बलों द्वारा आकार लेता है: वह स्तर जिस पर एक राष्ट्र अपने लोगों को राजनीतिक जीवन में भाग लेने की अनुमति देता है, और वह सीमा जिस तक सरकार अपने बही-खातों को सार्वजनिक दृश्य के लिए खोलती है। जब एक सरकार खुली और जवाबदेह होती है, तो नागरिक इस बात पर अधिक विश्वास करते हैं कि उनके पैसे का उपयोग समझदारी से किया जा रहा है, जो बदले में उन्हें अपना हिस्सा देने के लिए अधिक इच्छुक बनाता है।

तुर्की के उसाक यूनिवर्सिटी के शोधकर्ताओं द्वारा किया गया एक नया अध्ययन इस संबंध की पड़ताल करने के लिए समृद्ध राष्ट्रों के एक विशिष्ट समूह को देखता है। लेखक, मुस्तफा तैतताक और मुरात गुंडुज़ ने यह समझने के लिए प्रयास किया कि दो विशिष्ट कारक—बजट पारदर्शिता और लोकतंत्रीकरण—सीधे तौर पर किसी देश द्वारा एकत्र किए जाने वाले कर राजस्व को कैसे प्रभावित करते हैं। उन्होंने पंद्रह वर्षों की अवधि, 200 "08 से 2023 तक, आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) के बारह सदस्य देशों पर ध्यान केंद्रित किया। बजट पारदर्शिता को मापने के लिए, उन्होंने 'ओपन बजट इंडेक्स' नामक एक व्यापक रूप से सम्मानित स्कोर का उपयोग किया, जो इस बात का मूल्यांकन करता है कि सरकारें कितनी स्पष्टता और पूर्णता के साथ अपनी वित्तीय योजनाएं जनता के साथ साझा करती हैं। लोकतंत्र को मापने के लिए, वे 'डेमोक्रेसी इंडेक्स' पर निर्भर रहे, जो चुनाव की स्वतंत्रता और नागरिक स्वतंत्रता की सुरक्षा सहित एक देश की राजनीतिक प्रणाली के स्वास्थ्य का आकलन करने वाला एक पैमाना है। आर्थिक डेटा जैसे कि व्यक्तियों की संपत्ति और विदेशी निवेश के साथ इन कारकों का विश्लेषण करके, शोधकर्ताओं का लक्ष्य यह देखना था कि कौन से तत्व वास्तव में किसी राष्ट्र की अपनी सार्वजनिक सेवाओं को वित्तपोषित करने की क्षमता को संचालित करते हैं।

शोधकर्ताओं ने बारह देशों के लिए डेटा एकत्र किया जिनके पास अध्ययन की अवधि के दौरान निरंतर रिकॉर्ड उपलब्ध थे: कोलंबिया, कोस्टा रिका, चेक गणराज्य, फ्रांस, जर्मनी, मैक्सिको, न्यूजीलैंड, नॉर्वे, पोलैंड, स्लोवेनिया, यूनाइटेड किंगडम और संयुक्त राज्य अमेरिका। उन्होंने विभिन्न आकार के देशों के बीच निष्पक्ष तुलना सुनिश्चित करने के लिए कर राजस्व को देश के कुल आर्थिक उत्पादन के प्रतिशत के रूप में माना। उन्होंने एक परिष्कृत सांख्यिकीय पद्धति का उपयोग किया जो समय के साथ बदलते और देशों के बीच भिन्न होने वाले डेटा को संभालने के लिए डिज़ाइन की गई है, उन्होंने परीक्षण किया कि क्या उच्च पारदर्शिता और लोकतंत्र के स्कोर से उच्च कर संग्रह हुआ। विश्लेषण कठोर था, जिसने ऐसे अध्ययनों में होने वाली सामान्य त्रुटियों की जांच की ताकि परिणामों की विश्वसनीयता सुनिश्चित की जा सके।

निष्कर्षों ने एक स्पष्ट और मजबूत पैटर्न का खुलासा किया: खुलापन और लोकतंत्र दोनों ही इस बात में महत्वपूर्ण अंतर पैदा करते हैं कि एक सरकार कितना पैसा एकत्र कर सकती है। अध्ययन में पाया गया कि जैसे-जैसे किसी देश का लोकतंत्र स्कोर बढ़ा, उसके कर राजस्व में उल्लेखनीय वृद्धि हुई। वास्तव में, लोकतंत्रीकरण का स्तर परीक्षण किए गए चरों में से कर आय को प्रभावित करने वाला सबसे शक्तिशाली कारक बनकर उभरा। यह सुझाव देता है कि जब नागरिक महसूस करते हैं कि देश के संचालन में उनकी आवाज़ है और उन्हें विश्वास है कि उनके नेता जवाबदेह हैं, तो वे वित्तीय योगदान देने के लिए अधिक इच्छुक होते हैं। इसके पीछे का तंत्र "राजकोषीय सामाजिक अनुबंध" (फिस्कल सोशल कॉन्ट्रैक्ट) है, जो एक आपसी समझौता है जहाँ नागरिक एक ऐसी सरकार के बदले में कराधान के बोझ को स्वीकार करते हैं जो उत्तरदायी और ईमानदार हो।

बजट पारदर्शिता ने भी एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाई, जो लोकतंत्र के एक अनिवार्य साथी के रूप में कार्य करती है। डेटा ने दिखाया कि उच्च 'ओपन बजट इंडेक्स' स्कोर वाले देश, जिसका अर्थ है कि उन्होंने अपने खर्च के बारे में अधिक स्पष्ट और सुलभ जानकारी प्रदान की, उन्होंने अधिक कर राजस्व भी एकत्र किया। हालांकि पारदर्शिता का प्रभाव लोकतंत्र की तुलना में थोड़ा कम था, फिर भी यह सफलता का एक मजबूत और स्वतंत्र चालक बना रहा। शोधकर्ता बताते हैं कि जब सरकारें अपनी वित्तीय जानकारी खुले तौर पर साझा करती हैं, तो यह राज्य जो जानता है और जनता जो जानती है, उसके बीच के अंतर को कम करता है। यह स्पष्टता विश्वास पैदा करती है, इस संदेह को कम करती है कि धन को बर्बाद या चोरी किया जा रहा है, और लोगों को टैक्स देने के लिए मजबूर महसूस करने के बजाय स्वेच्छा से भुगतान करने के लिए प्रोत्साहित करती है।

शायद इस अध्ययन का सबसे आश्चर्यजनक पहलू यह था कि ये संस्थागत कारक पारंपरिक आर्थिक चालकों की तुलना में कैसे रहे। शोधकर्ताओं ने मानक आर्थिक उपायों, जैसे कि नागरिकों की औसत आय और विदेशी निवेश की मात्रा को शामिल किया, यह देखने के लिए कि क्या वे उच्च कर राजस्व के प्राथमिक कारण थे। जबकि इन आर्थिक कारकों का सकारात्मक प्रभाव था, उनका प्रभाव शासन की गुणवत्ता की तुलना में बहुत कमजोर था। अध्ययन सुझाव देता है कि किसी देश की आर्थिक स्थितियां अकेले यह समझाने के लिए पर्याप्त नहीं हैं कि क्यों कुछ राष्ट्र अन्य राष्ट्रों की तुलना में अधिक कर राजस्व एकत्र करते हैं। इसके बजाय, एक देश की संस्थाओं की गुणवत्ता—कि वह कितना लोकतांत्रिक है और उसका बजट कितना पारदर्शी है—प्रमुख शक्ति प्रतीत होती है। विकसित राष्ट्रों में भी, इन क्षेत्रों में सुधार केवल अर्थव्यवस्था के बढ़ने की प्रतीक्षा करने की तुलना में राजस्व में अधिक टिकाऊ लाभ उत्पन्न करता है।

लेखक निष्कर्ष निकालते हैं कि एक मजबूत, अधिक विश्वसनीय कर प्रणाली का मार्ग न केवल कर दरों को समायोजित करने या कर आधार को विस्तारित करने में है, बल्कि शासन की नींव को मजबूत करने में है। नीति निर्माताओं के लिए संदेश यह है कि लोकतांत्रिक भागीदारी में निवेश करना और बजट की जानकारी को जनता के लिए सुलभ बनाना केवल अमूर्त आदर्श नहीं हैं; वे एक राष्ट्र के वित्तीय स्वास्थ्य में सुधार के लिए व्यावहारिक उपकरण हैं। एक ऐसा वातावरण बनाने में जहाँ नागरिक अपने नेताओं पर भरोसा करते हैं और समझते हैं कि उनके पैसे का उपयोग कैसे किया जाता है, सरकारें सार्वजनिक वित्त की एक अधिक स्थिर और प्रभावी प्रणाली बना सकती हैं। यह अध्ययन सार्वजनिक वित्त के पहेली में एक महत्वपूर्ण टुकड़ा जोड़ता है, जो दिखाता है कि एक राष्ट्र के बटुए का स्वास्थ्य उसकी लोकतंत्र और उसकी पारदर्शिता के स्वास्थ्य से अटूट रूप से जुड़ा हुआ है।