The Impact of Converting Fossil Fuel Taxes to Pure Carbon Tax on Household Expenditure in Japan

तकनीकी सारांश: जापान में जीवाश्म ईंधन करों को शुद्ध कार्बन कर में परिवर्तित करने का घरेलू व्यय पर प्रभाव

समस्या विवरण
जापान अपने डीकार्बोनाइजेशन लक्ष्यों (2030 तक 46% की कमी, 2040 तक 73%) के साथ अपने राजकोषीय उपकरणों को संरेखित करने में एक महत्वपूर्ण नीतिगत चुनौती का सामना कर रहा है। वर्तमान में, जापान की कार्बन मूल्य निर्धारण व्यवस्था खंडित है: एक मामूली "जलवायु परिवर्तन शमन के लिए कर" (¥289/t-CO₂) मौजूदा है, जो बुनियादी ढांचे के वित्तपोषण के लिए डिज़ाइन किए गए गैसोलीन और डीजल उत्पाद शुल्क करों के साथ सह-अस्तित्व में है, न कि पर्यावरणीय सुधार के लिए। यह मिसअलाइनमेंट कम-कार्बन नवाचार के लिए स्पष्ट मूल्य संकेत प्रदान करने में विफल रहता है और अक्षमताओं को जन्म देता है। इसके अलावा, कार्बन मूल्य निर्धारण की वितरणत्मक निष्पक्षता (distributional equity) के संबंध में एक महत्वपूर्ण चिंता है। मौजूदा साहित्य बताता है कि कार्बन टैक्स अक्सर प्रतिगामी (regressive) होते हैं, जो ऊर्जा और हीटिंग की आवश्यकताओं पर उच्च व्यय के कारण कम आय वाले परिवारों और ठंडे क्षेत्रों (जैसे होक्काइडो, तोहोकू) के निवासियों पर असमान रूप से बोझ डालते हैं। केंद्रीय शोध प्रश्न यह है कि क्या जापान लक्षित राजकोषीय ऑफसेट्स के माध्यम से वितरणत्मक निष्पक्षता को बनाए रखते हुए या उसमें सुधार करते हुए, अपने जीवाश्म ईंधन कराधान को एक स्पष्ट, उच्च-दर वाले अपस्ट्रीम कार्बन टैक्स में पुनर्गठित कर सकता है।

कार्यप्रणाली
यह अध्ययन टैक्स रिफॉर्म के सामान्य संतुलन प्रभावों को मॉडल करने के लिए इनपुट-आउटपुट (IO) विश्लेषण को घरेलू सर्वेक्षण डेटा के साथ जोड़ते हुए एक मात्रात्मक दृष्टिकोण का उपयोग करता है।

• डेटा स्रोत: विश्लेषण जापान के 2020 इनपुट-आउटपुट टेबल्स (193 क्षेत्र), एम्बॉडीड एनर्जी एंड एमिशन इंटेंसिटी डेटा (3EID), और घरेलू सर्वेक्षण डेटा को एकीकृत करता है। IO टेबल्स को पेट्रोलियम उद्योग को गैसोलीन, डीजल और अन्य उत्पादों में, तथा बिजली क्षेत्र को थर्मल, नवीकरणीय और ट्रांसमिशन/डिस्ट्रीब्यूशन घटकों में अलग करने के लिए विखंडित किया गया था।
• विश्लेषणात्मक ढांचा: अध्ययन ऊर्ध्वाधर संतुलन समीकरणों (फूजीकावा, 2002 का संदर्भ देते हुए) पर आधारित एक इक्विलिब्रियम प्राइस डि टर्मिनेशन मॉडल का उपयोग करता है, जिसे आयात को ध्यान में रखने के लिए संशोधित किया गया है। एक "कन्वर्टर" मैट्रिक्स IO औद्योगिक वर्गीकरण और घरेलू सर्वेक्षण उत्पाद वर्गीकरण के बीच के अंतर को पाटता है, जो उत्पादन मूल्यों द्वारा कीमतों में परिवर्तन को भारित (weighting) करता है।
• नीतिगत परिदृश्य: तीन अलग-अलग परिदृश्यों का अनुकरण किया गया था:
  1. मामला 1 (राजस्व-तटस्थ): एक कार्बन टैक्स (¥3,309/t-CO₂) मौजूदा गैसोलीन और डीजल उत्पाद शुल्क करों को प्रतिस्थापित करता है, जिससे कुल राजस्व तटस्थता सुनिश्चित होती है।
  2. मामला 2 (उच्च-बोझ): एक उच्च-दर वाला कार्बन टैक्स (¥10,000/t-CO²), जो सामाजिक कार्बन लागत के करीब है, उत्पाद शुल्क करों को प्रतिस्थापित करता है।
  3. मामला 3 (शमन/शुद्ध प्रभाव): उच्च-दर वाले टैक्स (मामला 2) को विशिष्ट क्षेत्रों: खाद्य-संबंधी उद्योगों, पेट्रोलियम उत्पादों, और बिजली ट्रांसमिशन/डिस्ट्रीब्यूशन पर 0% उपभोग कर के साथ जोड़ा गया है। कार्बन टैक्स से प्राप्त राजस्व इस छूट के लिए वित्त पोषण करता है।

प्रमुख योगदान

1. निर्देशित तकनीकी परिवर्तन ढांचे का विस्तार: यह अध्ययन राजकोषीय नीति डिजाइन के लिए एकेमोगु एट अल. (2012) के ढांचे को लागू करता है, यह प्रदर्शित करता है कि कैसे अपस्ट्रीम कार्बन कराधान स्थायी सब्सिडी की आवश्यकता के बिना उत्पादन पैटर्न को पुनर्गठित कर सकता है।
2. सूक्ष्म वितरण विश्लेषण: समग्र कल्याण विश्लेषण के विपरीत, यह अध्ययन आय डेसाइल और भौगोलिक क्षेत्र के आधार पर घरेलू प्रभावों को विभाजित करता है, जो यह विशिष्ट प्रमाण प्रदान करता है कि टैक्स सुधार कमजोर समूहों और ठंडे क्षेत्रों को कैसे प्रभावित करते हैं।
3. निष्पक्षता के लिए राजकोषीय तंत्र: यह एक विशिष्ट राजकोषीय तंत्र का प्रस्ताव करता है और उसे मात्रात्मक रूप में प्रस्तुत करता है—लक्षित उपभोग कर छूट के माध्यम से वित्त पोषण के लिए कार्बन टैक्स राजस्व का उपयोग करना—ताकि पर्यावरणीय प्रभावशीलता और वितरणत्मक निष्पक्षता के बीच के ट्रेड-ऑफ को दूर किया जा सके।

अनुमानित परिणाम

• मैक्रोइकोनॉमिक प्राइस इफेक्ट्स:
  • मामला 1: इसके परिणामस्वरूप 0.14% की मामूली कुल मूल्य वृद्धि हुई, क्योंकि उत्पाद शुल्क करों को हटाने से नया कार्बन टैक्स बोझ काफी हद तक संतुलित हो गया।
  • मामला 2: इसके कारण 1.87% की कुल मूल्य वृद्धि हुई, जो उत्पाद शुल्क बचत से अधिक होने वाले उच्च कार्बन टैक्स दर के कारण हुई।
  • मामला 3: 0% उपभोग कर के प्रभाव को अलग करने पर 1.32% की सैद्धांतिक मूल्य कमी देखी गई। शुद्ध प्रभाव (मामला 2 + मामला 3) घरेलू व्यय के बोझ में कमी का सुझाव देता है, हालांकि अध्ययन स्टेटिक मॉडल बाधाओं के कारण इसे एक अनुमान बताता है।
• क्षेत्रीय मूल्य परिवर्तन:
  • पेट्रोलियम क्षेत्र: उत्पाद शुल्क करों को हटाने के कारण गैसोलीन और डीजल की कीमतों में महत्वपूर्ण गिरावट आई (लगभग -32% से -49%)।
  • कार्बन-गहन क्षेत्र: थर्मल पावर जनरेशन (+29.96% मामला 2 में), नवीकरणीय ऊर्जा जनरेशन, स्टील, सीमेंट और रसायनों में कीमतें तेजी से बढ़ीं।
  • डाउनस्ट्रीम प्रभाव: मामला 2 के तहत, कृषि, समुद्री उत्पादों और वस्त्रों तक मूल्य वृद्धि पहुंची। हालांकि, मामला 3 ने खाद्य और आवश्यक सेवाओं के लिए इन वृद्धियों को सफलतापूर्वक उलट दिया, जिसमें खाद्य क्षेत्र की कीमतें लगभग 9% गिर गईं।
• घरेलू व्यय प्रभाव:
  • आय प्रतिगामिता (Income Regressivity): मामला 2 ने पुष्टि की कि उच्च-दर वाला कार्बन टैक्स प्रतिगामी है। कम आय वाले परिवारों को उच्च सापेक्ष व्यय वृद्धि का सामना करना पड़ा (जैसे, उच्चतम आय वर्ग के +0.83% की तुलना में सबसे निचले आय वर्ग के लिए +1.21%), क्योंकि वे अपनी आय का एक बड़ा हिस्सा ऊर्जा और भोजन पर खर्च करते हैं।
  • क्षेत्रीय असमानताएं: ठंडे क्षेत्रों (होक्काइडो: +1.96%, तोहोकू: +1.65%) ने हीटिंग की मांगों के कारण गर्म क्षेत्रों की तुलना में काफी अधिक बोझ का अनुभव किया।
  • शमन प्रभावशीलता: संयुक्त परिदृश्य (मामला 2 + मामला 3) ने प्रतिगामिता को प्रभावी ढंग से बेअसर कर दिया। कम आय वाले परिवारों ने व्यय में शुद्ध कमी देखी (लगभग -2.24%), जबकि उच्च आय वाले परिवारों ने छोटी कमी (-1.74%) देखी। इसी तरह, होक्काडो में शुद्ध बोझ +1.96% से घटकर -0.08% हो गया, हालांकि क्षेत्रीय असमानताओं को पूरी तरह से समाप्त नहीं किया गया।

महत्व और दावे
पेपर का दावा है कि प्रस्तावित "नेट इफेक्ट परिदृश्य" जापान के डीकार्बोनाइजेशन के लिए एक राजनीतिक रूप से व्यवहार्य और आर्थिक रूप से कुशल मार्ग प्रदान करता है।

• आवंटनीय दक्षता (Allocative Efficiency): उच्च अपस्ट्रीम कार्बन कीमतों को बनाए रखकर, यह नीति भारी उद्योग में आपूर्ति-पक्ष के डीकार्बोनाइजेशन के लिए मजबूत मूल्य संकेतों को सुरक्षित करती है।
• वितरणत्मक निष्पक्षता: आवश्यक वस्तुओं पर लक्षित 0% उपभोग कर एक "डबल डिविडेंड" के रूप में कार्य करता है, जो लम्प-सम ट्रांसफर की आवश्यकता के बिना कम आय वाले और ठंडे क्षेत्रों के परिवारों पर प्रतिगामी बोझ को कम करता है। अध्ययन का तर्क है कि यह दृष्टिकोण कमजोर समूहों के लिए जीवन यापन की लागत में वृद्धि को सीधे तौर पर संतुलित करके सामाजिक स्वीकार्यता को बढ़ाता है।
• राजकोषीय स्थिरता: विश्लेषण का सुझाव है कि ¥10,000/t-CO² का टैक्स ~9.5 ट्रिलियन येन का राजस्व उत्पन्न कर सकता है। उपभोग कर छूट के लिए आवश्यक ~3.7 ट्रिलियन येन का वित्त पोषण करने के बाद, ~5.8 ट्रिलियन येन का शुद्ध राजस्व शेष रहता है, जो ग्रीन ट्रांसफॉर्मेशन (GX) निवेशों के वित्तपोषण के लिए पर्याप्त है।

लेखकों का निष्कर्ष है कि हालांकि स्टेटिक इनपुट-आउटपुट मॉडल में गतिशील व्यवहार संबंधी प्रतिक्रियाओं के संबंध में सीमाएं हैं, फिर भी निष्कर्ष ठोस प्रमाण प्रदान करते हैं कि लक्षित उपभोग कर कटौती उच्च-दर वाले कार्बन कराधान में निहित प्रतिगामी प्रकृति और क्षेत्रीय असमानताओं को प्रभावी ढंग से कम कर सकती है, जिससे पर्यावरणीय लक्ष्यों और सामाजिक समानता दोनों को सुनिश्चित किया जा सकता है।