The Impact of Converting Fossil Fuel Taxes to Pure Carbon Tax on Household Expenditure in Japan

Sintesi Tecnica: L'impatto della conversione delle tasse sui combustibili fossili in una pura tassa sul carbonio sulla spesa delle famiglie in Giappone

Problematica
Il Giappone affronta una sfida politica critica nel coordinare i propri strumenti fiscali con gli obiettivi di decarbonizzazione (riduzione del 46% entro il 2030, 73% entro il 2040). Attualmente, il regime di carbon pricing del Giappone è frammentato: una modesta "Tassa per la mitigazione del cambiamento climatico" (¥289/t-CO₂) coesiste con imposte di accisa su benzina e diesel progettate principalmente per il finanziamento delle infrastrutture piuttosto che per la correzione ambientale. Questo disallineamento non fornisce segnali di prezzo chiari per l'innovazione a basse emissioni di carbonio e crea inefficienze. Inoltre, esiste una significativa preoccupazione riguardo all'equità distributiva del carbon pricing. La letteratura esistente suggerisce che le tasse sul carbonio siano spesso regressive, gravando in modo sproporzionato sulle famiglie a basso reddito e sui residenti nelle regioni più fredde (ad es., Hokkaido, Tohoku) a causa delle maggiori spese per le necessità energetiche e di riscaldamento. La domanda centrale di ricerca è se il Giappone possa ristrutturare la sua tassazione sui combustibili fossili in una tassa sul carbonio upstream ad alta aliquota, mantenendo o migliorando l'equità distributiva attraverso compensazioni fiscali mirate.

Metodologia
Lo studio utilizza un approccio quantitativo impiegando l'analisi Input-Output (IO) combinata con i dati delle indagini sulle famiglie per modellare gli effetti di equilibrio generale della riforma fiscale.

• Fonti dei dati: L'analisi integra le Tabelle Input-Output 2020 per il Giappone (193 settori), i dati sull'intensità delle emissioni e dell'energia incorporata (3EID) e i dati delle indagini sulle famiglie. Le tabelle IO sono state disaggregate per separare l'industria petrolifera in benzina, diesel e altri prodotti, e il settore elettrico in componenti termiche, rinnovabili e di trasmissione/distribuzione.
• Quadro analitico: Lo studio utilizza un modello di determinazione del prezzo di equilibrio basato su equazioni di bilancio verticale (facendo riferimento a Fujikawa, 2002), modificato per tenere conto delle importazioni. Una matrice "convertitore" colma il divario tra le classificazioni industriali IO e le classificazioni dei prodotti delle indagini sulle famiglie, ponderando le variazioni di prezzo in base ai valori di produzione.
• Scenari politici: Sono stati simulati tre scenari distinti:
  1. Caso 1 (Neutralità dei ricavi): Una tassa sul carbonio di ¥3.309/t-CO₂ sostituisce le attuali accise su benzina e diesel, garantendo la neutralità totale dei ricavi.
  2. Caso 2 (Alto carico): Una tassa sul carbonio ad alta aliquota di ¥10.000/t-CO₂ (che approssima il costo sociale del carbonio) sostituisce le accise.
  3. Caso 3 (Mitigazione/Effetto netto): La tassa ad alta aliquota (Caso 2) è combinata con un imposta sui consumi allo 0% su settori specifici: industrie legate al cibo, prodotti petroliferi e trasmissione/distribuzione elettrica. Le entrate derivanti dalla tassa sul carbonio finanziano questa esenzione.

Contributi Chiave

1. Estensione del quadro del Cambiamento Tecnico Diretto: Lo studio applica il quadro di Acemoglu et al. (2012) alla progettazione della politica fiscale, dimostrando come la tassazione del carbonio upstream possa reindirizzare i modelli di produzione senza richiedere sussidi permanenti.
2. Analisi distributiva granulare: A differenza delle analisi di benessere aggregate, questo studio disaggrega l'impatto sulle famiglie per decile di reddito e regione geografica, fornendo prove specifiche su come le riforme fiscali influenzino i gruppi vulnerabili e le regioni fredde.
3. Meccanismo fiscale per l'equità: Propone e quantifica un meccanismo fiscale specifico — l'utilizzo delle entrate della tassa sul carbonio per finanziare esenzioni mirate sull'imposta sui consumi — per superare il compromesso tra efficacia ambientale ed equità distributiva.

Risultati della Stima

• Effetti sui prezzi macroeconomici:
  • Caso 1: Ha prodotto un aumento marginale del prezzo aggregato dello 0,14%, poiché la rimozione delle accise ha ampiamente compensato l'onere della nuova tassa sul carbonio.
  • Caso 2: Ha portato a un aumento del prezzo aggregato dell'1,87%, guidato dal fatto che l'alta aliquota della tassa sul carbonio supera il risparmio derivante dalla rimozione delle accise.
  • Caso 3: Ha mostrato una diminuzione teorica del prezzo dell'1,32% isolando l'effetto dell'imposta sui consumi allo 0%. L'effetto netto (Caso 2 + Caso 3) suggerisce una riduzione degli oneri di spesa delle famiglie, sebbene lo studio rilevi che si tratti di un'approssimazione dovuta ai vincoli del modello statico.
• Variazioni dei prezzi settoriali:
  • Settori petroliferi: I prezzi per benzina e diesel sono scesi significativamente (circa -32% a -49%) a causa della rimozione delle accise.
  • Settori ad alta intensità di carbonio: I prezzi sono aumentati drasticamente nella generazione di energia termica (+29,96% nel Caso 2), nella generazione di energia rinnovabile, nell'acciaio, nel cemento e nella chimica.
  • Effetti a valle: Sotto il Caso 2, l'aumento dei prezzi si è propagato all'agricoltura, ai prodotti ittici e al tessile. Tuttavia, il Caso 3 ha invertito con successo questi aumenti per il cibo e i servizi essenziali, con i prezzi del settore alimentare che sono scesi di circa il 9%.
• Impatti sulla spesa delle famiglie:
  • Regressività del reddito: Il Caso 2 ha confermato che una tassa sul carbonio ad alta aliquota è regressiva. Le famiglie a basso reddito hanno affrontato aumenti relativi della spesa più elevati (ad es., +1,21% per la fascia di reddito più bassa rispetto a +0,83% per quella più alta) perché spendono una quota maggiore del reddito in energia e cibo.
  • Disparità regionali: Le regioni fredde (Hokkaido: +1,96%, Tohoku: +1,65%) hanno sperimentato aumenti dell'onere significativamente più alti rispetto alle regioni più calde a causa delle richieste di riscaldamento.
  • Efficacia della mitigazione: Lo scenario combinato (Caso 2 + Caso 3) ha neutralizzato efficacementamente la regressività. Le famiglie a basso reddito hanno visto una riduzione netta della spesa (circa -2,24%), mentre le famiglie ad alto reddito hanno visto una riduzione minore (-1,74%). Allo stesso modo, l'onere netto in Hokkaido è stato ridotto dal +1,96% al -0,08%, sebbene le disparità regionali non siano state completamente eliminate.

Significatività e Rivendicazioni
L'articolo sostiene che il proposto "scenario dell'effetto netto" offra una via politicamente sostenibile ed economicamente efficiente per la decarbonizzazione del Giappone.

• Efficienza allocativa: Mantenendo prezzi del carbonio upstream elevati, la politica preserva forti segnali di prezzo per la decarbonizzazione dell'offerta nell'industa pesante.
• Equità distributiva: L'imposta mirata allo 0% sui consumi essenziali funge da "doppio dividendo", riducendo l'onere regressivo sulle famiglie a basso reddito e nelle regioni fredde senza richiedere trasferimenti a somma fissa. Lo studio sostiene che questo approccio aumenti l'accettabilità sociale compensando direttamente l'aumento del costo della vita per i gruppi vulnerabili.
• Sostenibilità fiscale: L'analisi suggerisce che una tassa di ¥10.000/t-CO₂ potrebbe generare circa 9,5 trilioni di yen di entrate. Dopo aver finanziato i circa 3,7 trilioni di yen necessari per le esenzioni dell'imposta sui consumi, rimangono circa 5,8 trilioni di yen netti, sufficienti a finanziare gli investimenti nella Green Transformation (GX).

Gli autori concludono che, sebbene il modello input-output statico presenti dei limiti riguardo alle risposte comportamentali dinamiche, i risultati forniscono prove robuste del fatto che le riduzioni mirate dell'imposta sui consumi possono mitigare efficacemente la regressività e le disparità regionali inerenti a una tassazione del carbonio ad alta aliquota, garantendo sia gli obiettivi ambientali che l'equità sociale.