When Does Taxation Constrain Growth? Institutional Quality and the Tax Burden– Growth Relationship in Sub-Saharan Africa
Este estudo de 44 países da África Subsaariana de 1996 a 2022 revela que, embora uma carga tributária mais elevada promova geralmente o crescimento económico, o seu impacto positivo diminui à medida que a qualidade institucional se fortalece, sugerindo que a mobilização de receitas e as reformas de governação devem ser perseguidas como uma agenda complementar e sequenciada, em vez de objetivos de política separados.
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Na busca para compreender por que algumas nações enriquecem enquanto outras lutam, os economistas há muito se concentram em dois motores poderosos: o dinheiro que os governos arrecadam de seus cidadãos e as regras que regem como esse dinheiro é usado. O primeiro motor é a tributação. Quando um governo arrecada impostos, ele ganha recursos para construir estradas, escolas e hospitais, o que pode ajudar uma economia a crescer. No entanto, se os impostos forem muito altos ou coletados de forma deficiente, eles também podem sufocar os negócios e desencorajar as pessoas a trabalhar. O segundo motor é a qualidade das instituições. Isso se refere à força das leis de um país, à justiça de seus tribunais e à honestidade de seus líderes. Instituições fortes garantem que o dinheiro seja gasto com sabedoria e que os contratos sejam honrados, criando um ambiente estável onde as empresas possam prosperar. Por décadas, formuladores de políticas debateram se esses dois motores funcionam melhor quando ligados separadamente ou juntos, e se arrecadar mais dinheiro é sempre uma boa ideia ou se depende inteiramente de quão bem um país é administrado.
Um novo estudo focado na África Subsaariana busca responder exatamente a essa questão. Pesquisadores reuniram dados de 44 países da região, analisando cada ano de 1996 a 2022. Eles queriam ver se a relação entre a arrecadação de impostos e o crescimento econômico muda dependendo de quão fortes são as instituições de um país. A equipe utilizou um conjunto de dados massivo que separou cuidadosamente a receita fiscal real de outros tipos de renda, como dinheiro proveniente da venda de petróleo ou ajuda externa, para obter uma imagem clara do peso tributário. Eles combinaram isso com medidas detalhadas de governança, incluindo quão bem as leis são aplicadas e o nível de corrupção existente. Ao analisar esses números em conjunto, puderam observar não apenas se os impostos ou as instituições ajudavam o crescimento por conta própria, mas como eles influenciavam um ao outro.
As descobertas revelam uma história matizada sobre como o desenvolvimento funciona nesta parte do mundo. Os pesquisadores descobriram que tanto arrecadar mais impostos quanto ter instituições mais fortes são, geralmente, bons para o crescimento econômico. No entanto, o impacto da arrecadação de impostos não é o mesmo em todos os lugares. Em países onde as instituições são fracas — onde as leis podem ser obscuras ou a corrupção é comum — aumentar os impostos na verdade proporciona um impulso significativo ao crescimento econômico. Nesses lugares, o ato de cobrar impostos força o governo a construir a maquinaria necessária para fazê-lo, como um melhor registro de dados e pessoal mais profissional. Esse processo constrói simultaneamente a capacidade do Estado para funcionar e fornece fundos para serviços públicos, criando um poderoso motor para o crescimento.
À medida que as instituições de um país se tornam mais fortes e eficazes, o impulso extra proveniente do aumento dos impostos começa a diminuir, embora não desapareça ou se torne prejudicial dentro da faixa de dados observada. Em nações com governança já forte, o benefício marginal de arrecadar um pouco mais de imposto é menor. Isso ocorre porque o Estado já construiu grande parte de sua capacidade, e o foco muda para a eficiência com que esse dinheiro é gasto, em vez do ato de arrecadá-lo. O estudo sugere que os maiores dividendos de crescimento vindos do aumento dos impostos são encontrados precisamente nos países que mais precisam deles: aqueles com sistemas mais fracos. Os pesquisadores alertam que isso não significa que os impostos sejam ruins em países fortes, mas sim que a necessidade urgente de construir a capacidade estatal torna a arrecadação de impostos uma ferramenta particularmente potente para o crescimento nos países mais fracos.
O estudo também aborda uma preocupação comum: que aumentar os impostos possa prejudicar o crescimento se o governo não for confiável. Os dados mostram que esse medo não é sustentado pelas evidências nesta região. Mesmo em países com as instituições mais fracas, a ligação entre impostos mais altos e maior crescimento permaneceu positiva. Os pesquisadores descobriram que a certeza estatística desses resultados é mais forte ao observar os padrões amplos ao longo do tempo, em vez de tentar prever mudanças ano a ano. Embora os métodos estatísticos mais avançados usados para verificar causa e efeito tenham sido menos precisos devido à natureza dos dados, o padrão geral permaneceu consistente. As evidências apontam para uma conclusão clara: a mobilização de receita doméstica e a reforma da governança devem ser vistas como parceiras, não como rivais.
Para os formuladores de políticas, isso sugere um caminho específico a seguir. O estudo argumenta que os esforços para aumentar a receita tributária devem ser acompanhados por esforços para melhorar a governança, como o fortalecimento do Estado de Direito e a redução da corrupção. Tentar coletar mais dinheiro sem melhorar a forma como o governo funciona corre o risco de desperdiçar essa receita. Por outro lado, tentar melhorar as instituições sem os recursos para financiá-las é difícil. A estratégia mais eficaz parece ser uma abordagem sequenciada, onde os esforços iniciais para coletar impostos são usados para construir as próprias instituições que garantirão que esse dinheiro seja gasto com sabedoria. Isso cria um ciclo onde uma melhor arrecadação leva a uma melhor governança, que, por sua vez, leva a mais crescimento. A pesquisa destaca que, para a África Subsaariana, a chave para desbloquear o potencial econômico reside em entender que construir a capacidade de um Estado para coletar dinheiro e construir a capacidade de um Estado para governar bem são dois lados da mesma moeda.
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