The Marginal Cost of Public Funds in Morocco: An Estimation Using a Computable General Equilibrium Model
एक कंप्यूटेबल जनरल इक्विलिब्रियम मॉडल का उपयोग करते हुए, यह अध्ययन मोरक्को की सार्वजनिक निधियों की सीमांत लागत का अनुमान लगाने के लिए यह पाता है कि प्रत्यक्ष कर सबसे कुशल राजकोषीय उपकरण हैं—विशेष रूप से जब उन्हें एकमुश्त हस्तांतरणों के साथ जोड़ा जाता है जो लागत को एकता से नीचे लाते हैं—जबकि आयात और उपभोग कर राजस्व के उपयोग के बावजूद आर्थिक रूप से लागतपूर्ण बने रहते हैं।
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प्रत्येक सरकार को सड़कें बनाने, स्कूलों को वित्तपोषित करने और अस्पतालों को चलाने के लिए धन की आवश्यकता होती है। इस धन को प्राप्त करने के लिए, राज्य लोगों और व्यवसायों से कर (टैक्स) वसूलता है। लेकिन अर्थव्यवस्था से पैसा निकालना एक तटस्थ कार्य नहीं है; यह लोगों के व्यवहार को बदल देता है। जब कोई कर लगाया जाता है, तो यह काम को कम आकर्षक बना सकता है, बचत को कम आकर्षक बना सकता है, या कुछ वस्तुओं को खरीदने के लिए बहुत महंगा बना सकता है। ये परिवर्तन एक छिपी हुई लागत पैदा करते हैं, एक प्रकार का घर्षण जो अर्थव्यवस्था को धीमा कर देता है और समाज के समग्र कल्याण को कम कर देता है। अर्थशास्त्री इसे "सार्वजनिक धन की सीमांत लागत" (marginal cost of public funds) कहते हैं। यह इस बात का माप है कि सरकार द्वारा एकत्र किए गए मुद्रा की प्रत्येक इकाई के लिए अर्थव्यवस्था को कितनी अतिरिक्त पीड़ा होती है। यदि लागत अधिक है, तो इसका अर्थ है कि कर अत्यधिक अनावश्यक नुकसान पहुँचा रहा है। यदि लागत कम है, तो कर अपेक्षाकृत कुशल है। किसी भी देश के लिए, जो अपने नागरिकों को कुचले बिना अपनी अर्थव्यवस्था को बढ़ाने की कोशिश कर रहा है, इस लागत को समझना महत्वपूर्ण है, फिर भी इसे मापने के लिए पूरे राष्ट्र में धन, श्रम और वस्तुओं के बीच जटिल संबंधों को गहराई से देखना आवश्यक है।
हाल ही में एक अध्ययन में, शोधकर्ताओं ने विशेष रूप से मोरक्को के लिए इस छिपी हुई लागत का मानचित्रण करने का प्रयास किया। वे जानना चाहते थे कि कौन से कर अर्थव्यवस्था को सबसे अधिक नुकसान पहुँचाते हैं और कौन से सबसे कम नुकसानदेह हैं। ऐसा करने के लिए, उन्होंने मोरक्को की अर्थव्यवस्था का एक विस्तृत डिजिटल मॉडल बनाया, जो एक आभासी सिमुलेशन है जो इस बात की नकल करता है कि कीमतें बदलने पर वास्तविक लोग और कंपनियां कैसे प्रतिक्रिया देते हैं। यह मॉडल, जिसे 'कंप्यूटेबल जनरल इक्विलिब्रियम' (Computable General Equilibrium) मॉडल के रूप में जाना जाता है, उन्हें यह परीक्षण करने की अनुमति देता है कि यदि सरकार विभिन्न प्रकार के करों को थोड़ी मात्रा में बढ़ा दे तो क्या होगा। उन्होंने पांच विशिष्ट परिदृश्यों को देखा: आय और कॉर्पोरेट लाभ पर करों में वृद्धि, औद्योगिक उत्पादन पर करों में वृद्धि, आयातित वस्तुओं पर शुल्क में वृद्धि, रोजमर्रा की खपत पर करों में वृद्धि, और अंत में, इन सभी को एक साथ बढ़ाना। प्रत्येक परिदृश्य के लिए, उन्होंने दो अलग-अलग सिमुलेशन चलाए। पहले में, उन्होंने माना कि एकत्र किया गया अतिरिक्त धन सरकार द्वारा सीधे बचा लिया जाएगा। दूसरे में, उन्होंने माना कि सरकार वह समान अतिरिक्त धन लोगों को सीधे एक एकमुश्त भुगतान के रूप में वापस कर देगी। यह दूसरा कदम महत्वपूर्ण था, क्योंकि इसने परीक्षण किया कि क्या लोगों को पैसा वापस देने से उस कर के कारण होने वाली पीड़ा को समाप्त किया जा सकता है।
परिणामों ने करों के प्रकारों के बीच एक स्पष्ट अंतर प्रकट किया। जब अतिरिक्त धन सरकार के पास रखा गया, तो सबसे कुशल कर प्रत्यक्ष आय और कॉर्पोरेट लाभ पर था। इस तरह से एकत्र किए गए प्रत्येक अतिरिक्त दिरहम के लिए, अर्थव्यवस्था की कुल लागत 1.44 दिरहम थी। इसका मतलब है कि राजस्व की प्रत्येक इकाई के लिए, समाज ने कल्याण में 0.44 इकाइयों का अतिरिक्त नुकसान उठाया क्योंकि इस कर ने विकृतियाँ पैदा कीं। इसके विपरीत, आयातित वस्तुओं पर लगने वाले कर कहीं अधिक महंगे थे। आयात शुल्क से एकत्र किए गए प्रत्येक दिरहम के लिए, अर्थव्यवस्था को 3.16 दिरहम की लागत उठानी पड़ी। यह उच्च लागत इसलिए होती है क्योंकि लोग अक्सर आवश्यक आयातित वस्तुओं को खरीदना बंद नहीं कर पाते, भले ही वे महंगी हो जाएं, जिससे कर एक भारी बोझ बन जाता है और व्यवहार में बहुत कम बदलाव लाता है, जिसके परिणामस्वरूप कल्याण में बड़ी गिरावट आती है। उत्पादन और उपभोग पर लगने वाले कर क्रमशः 1.97 और 1.805 दिरहम की लागत के साथ बीच में कहीं आते हैं।
हालाँकि, कहानी नाटकीय रूप से बदल गई जब शोधकर्ताओं ने यह माना कि सरकार पैसा लोगों को वापस कर रही है। जब अतिरिक्त कर राजस्व को प्रत्यक्ष हस्तांतरण के रूप में परिवारों को वापस दिया गया, तो उस धन को एकत्र करने की लागत लगभग हर कर के लिए काफी कम हो गई। प्रत्यक्ष आय कर इतना कुशल हो गया कि इसकी लागत एकत्र किए गए प्रति दिरहम के मुकाबले गिरकर 0.62 दिरहम रह गई। यह एक उल्लेखनीय निष्कर्ष है क्योंकि इसका अर्थ है कि यदि सरकार आय पर कर लगाती है और फिर तुरंत वह पैसा लोगों को वापस कर देती है, तो यह प्रणाली वास्तव में समाज को एक पूर्णतः तटस्थ कर की तुलना में कम लागत देती है। उत्पादन कर भी 0.99 के स्तर पर आ गया, जो मुश्किल से उस सीमा से नीचे है जहाँ से यह अर्थव्यवस्था को नुकसान पहुँचाना शुरू करता है। यहाँ तक कि महंगे आयात कर की लागत भी कम देखी गई, जो 3.16 से गिरकर 2.31 हो गई, हालांकि यह अभी भी सबसे महंगी श्रेणी में बना रहा। उपभोग कर भी सस्ता हो गया, जो 1.15 तक गिर गया, लेकिन यह उस बिंदु से ऊपर रहा जहाँ इसे आर्थिक क्षति से मुक्त माना जा सके।
शोधकर्ताओं ने अपने मॉडल में धारणाओं को बदलकर यह भी परीक्षण किया कि उनके निष्कर्ष कितने पुख्ता हैं। उन्होंने पूछा कि क्या होगा यदि लोग घरेलू और विदेशी वस्तुओं के बीच स्विच करने के लिए अधिक या कम इच्छुक हों, या यदि पूंजी उद्योगों के बीच स्वतंत्र रूप से नहीं घूम सकती। उन्होंने पाया कि करों की रैंकिंग काफी हद तक समान रही: प्रत्यक्ष कर अभी भी सबसे सस्ते थे, और आयात कर अभी भी सबसे महंगे थे, चाहे ये परिवर्तन कुछ भी हों। एक महत्वपूर्ण अपवाद था: यदि देश अपनी मुद्रा के मूल्य को स्थिर रखने के बजाय उसे स्वतंत्र रूप से तैरने (फ्लोट) की अनुमति देता है, तो आयात कर की लागत इतनी कम हो जाती है कि वे उपभोग करों से भी सस्ते हो जाते हैं। यह सुझाव देता है कि आयात करों की उच्च लागत आंशिक रूप से इस बात का परिणाम है कि देश अपनी मुद्रा का प्रबंधन कैसे करता है। अध्ययन ने यह भी पुष्टि की कि सरकार द्वारा धन का उपयोग करना सबसे महत्वपूर्ण कारक है। मॉडल में अन्य किसी भी धारणा की तुलना में, पैसे को बचाने बनाम लोगों को वापस देने के निर्णय का परिणामों पर बहुत बड़ा प्रभाव पड़ा।
अंततः, यह अध्ययन मोरक्को की कर नीति के लिए एक स्पष्ट मार्ग प्रदान करता है। यह सुझाव देता है कि देश को आय और लाभ पर करों को प्राथमिकता देनी चाहिए, विशेष रूप से यदि उन करों को परिवारों को राजस्व वापस करने की योजना के साथ जोड़ा जाए। यह संयोजन न केवल धन जुटाता है बल्कि न्यूनतम आर्थिक पीड़ा के साथ ऐसा करता है। अध्ययन आयात पर करों पर बहुत अधिक निर्भर रहने के विरुद्ध चेतावनी देता, जो वर्तमान में बहुत महंगे हैं, और उपभोग पर करों के साथ सावधानी बरतने की सलाह देता, जो पैसा वापस मिलने के बाद भी महंगे बने रहते हैं। मुख्य बात यह है कि कर सुधार का निर्णय केवल कर की दर से नहीं किया जा सकता; इसका निर्णय इस बात से किया जाना चाहिए कि सरकार उस धन का बाद में क्या करती है। कर राजस्व के उपयोग को एक विचार के बाद की प्रक्रिया के बजाय, उसके डिज़ाइन के केंद्रीय भाग के रूप में मानकर, नीति निर्माता एक संभावित रूप से नुकसानदेह कर को एक ऐसे उपकरण में बदल सकते हैं जो वास्तव में राष्ट्र के कल्याण में सुधार करता है।
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