The Marginal Cost of Public Funds in Morocco: An Estimation Using a Computable General Equilibrium Model
Unter Verwendung eines Modells des berechenbaren allgemeinen Gleichgewichts schätzt diese Studie die Grenzkosten öffentlicher Mittel in Marokko und stellt fest, dass direkte Steuern das effizienteste fiskalische Instrument sind – insbesondere wenn sie mit Pauschaltransfers kombelt werden, welche die Kosten unter den Wert eins senken – während Import- und Verbrauchssteuern unabhängig von der Verwendung der Einnahmen ökonomisch kostspielig bleiben.
Originalarbeit lizenziert unter CC BY 4.0 (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/). Dies ist eine KI-generierte Erklärung des untenstehenden Papers. Sie wurde nicht von den Autoren verfasst oder gebilligt. Für technische Genauigkeit konsultieren Sie das Originalpaper. Vollständigen Haftungsausschluss lesen
Jede Regierung benötigt Geld, um Straßen zu bauen, Schulen zu finanzieren und Krankenhäuser am Laufen zu halten. Um dieses Geld zu erhalten, erhebt der Staat Steuern von Menschen und Unternehmen. Doch das Entziehen von Geld aus der Wirtschaft ist kein neutraler Akt; es verändert das Verhalten der Menschen. Wenn eine Steuer erhoben wird, kann dies die Arbeit weniger attraktiv machen, das Sparen weniger reizvoll gestalten oder bestimmte Güter zu teuer für den Kauf machen. Diese Veränderungen erzeugen eine versteckte Kostenstelle, eine Art Reibung, die die Wirtschaft verlangsamt und das allgemeine Wohlergehen der Gesellschaft reduziert. Ökonomen nennen dies die „Grenzkosten öffentlicher Mittel“. Es ist ein Maß dafür, wie viel zusätzlichen Schmerz die Wirtschaft für jede einzelne Einheit der Währung verspürt, die der Staat einnimmt. Wenn die Kosten hoch sind, bedeutet dies, dass die Steuer viel unnötigen Schaden anrichtet. Wenn die Kosten niedrig sind, ist die Steuer relativ effizient. Das Verständnis dieser Kosten ist entscheidend für jedes Land, das versucht, seine Wirtschaft wachsen zu lassen, ohne seine Bürger zu erdrücken, doch die Messung erfordert einen Blick in das komplexe Geflecht aus, wie sich Geld, Arbeit und Güter in einer ganzen Nation überkreuzen und beeinflussen.
In einer kürzlich durchgeführten Studie versuchten Forscher, diese versteckten Kosten speziell für Marokko abzubilden. Sie wollten wissen, welche Steuern der Wirtschaft am meisten schaden und welche am wenigsten schädlich sind. Zu diesem Zweck erstellten sie ein detailliertes digitales Modell der marokkanischen Wirtschaft – eine virtuelle Simulation, die nachahmt, wie echte Menschen und Unternehmen reagieren, wenn sich Preise ändern. Dieses Modell, bekannt als ein berechenbares allgemeines Gleichgewichtsmodell (Computable General Equilibrium Model), ermöglichte es ihnen, zu testen, was passieren würde, wenn die Regierung verschiedene Arten von Steuern um einen winzigen Betrag erhöhen würde. Sie untersuchten fünf spezifische Szenarien: die Erhöhung der Steuern auf Einkommen und Unternehmensgewinne, die Anhebung der Steuern auf die industrielle Produktion, die Erhöhung der Zölle auf Importgüter, die Steigerung der Steuern auf den täglichen Konsum und schließlich die gleichzeitige Erhöhung von alledem. Für jedes Szenario führten sie zwei verschiedene Simulationen durch. In der ersten nahmen sie an, dass das zusätzlich eingenommene Geld einfach vom Staat gespart würde. In der zweiten nahmen sie an, dass der Staat dasselbe zusätzliche Geld nehmen und es den Menschen direkt als Pauschalzahlung zurückgeben würde. Dieser zweite Schritt war entscheidend, denn er testete, ob die Rückgabe des Geldes an die Haushalte den Schmerz, der durch die Steuer verursacht wurde, kompensieren könnte.
Die Ergebnisse zeigten einen drastischen Unterschied zwischen den Steuerarten. Wenn das zusätzliche Geld beim Staat verblieb, war die effizienteste Steuer diejenung auf direktes Einkommen und Unternehmensgewinne. Für jeden zusätzlich eingenommenen Dirham auf diesem Weg betrugen die Gesamtkosten für die Wirtschaft 1,44 Dirham. Das bedeutet, dass die Gesellschaft für jede Einheit Einnahmen zusätzlich 0,44 Einheiten an Wohlfahrt verlor, bedingt durch die durch die Steuer verursachten Verzerrungen. Im Gegensatz dazu waren Steuern auf Importgüter bei weitem am teuersten. Für jeden Dirham, der durch Importzölle eingenommen wurde, litt die Wirtschaft unter einem Kostenfaktor von 3,16 Dirham. Diese hohen Kosten entstehen, weil Menschen oft nicht einfach aufhören können, essenzielle importierte Güter zu kaufen, selbst wenn diese teurer werden; die Steuer wirkt somit als schwere Last, ohne viel Veränderung im Verhalten zu bewirken, was zu einem großen Verlust an Wohlergehen führt. Steuern auf die Produktion und den Konsum lagen dazwischen, mit Kosten von 1,97 bzw. 1,805 Dirham.
Die Geschichte änderte sich jedoch dramatisch, als die Forscher davon ausgingen, dass die Regierung das Geld an die Menschen zurückgibt. Als die zusätzlichen Steuereinnahmen den Haushalten als direkte Transferzahlung zurückgegeben wurden, sanken die Kosten für die Einziehung dieses Geldes für fast jede Steuer erheblich. Die direkte Einkommensteuer wurde so effizient, dass ihre Kosten auf 0,62 Dirham pro eingenommenem Dirham fielen. Dies ist eine bemerkenswerte Erkenntnis, denn sie bedeutet, dass das System tatsächlich weniger Kosten für die Gesellschaft verursacht, wenn der Staat das Einkommen besteuert und das Geld dann sofort wieder an die Menschen zurückgibt, als es eine perfekt neutrale Steuer tun würde. Auch die Produktionssteuer sank auf ein Niveau von 0,99 und lag damit gerade noch unter der Schwelle, ab der sie der Wirtschaft schadet. Selbst die teure Importsteuer sah eine Senkung; ihr Wert fiel von 3,16 auf 2,31, obwohl sie die teuerste Option blieb. Auch die Konsumsteuer wurde günstiger und sank auf 1,15, blieb aber über dem Punkt, an dem sie als frei von wirtschaftlichen Schäden gelten würde.
Die Forscher testeten auch, wie solide diese Ergebnisse waren, indem sie die Annahmen in ihrem Modell änderten. Sie fragten, was passieren würde, wenn Menschen eher oder weniger bereit wären, zwischen inländischen und ausländischen Gütern zu wechseln, oder wenn Kapital nicht frei zwischen Branchen bewegt werden könnte. Sie fanden heraus, dass die Rangfolge der Steuern weitgehend gleich blieb: Direkte Steuern waren immer noch die günstigsten und Importsteuern die teuersten, unabhängig von diesen Änderungen. Es gab eine wichtige Ausnahme: Wenn das Land seinen Währungswechselkurs frei schwanken ließe, anstatt ihn fest zu halten, sanken die Kosten für Importsteuern so stark, dass sie billiger als die Konsumsteuern wurden. Dies deutet darauf hin, dass die hohen Kosten der Importsteuern teilweise ein Ergebnis der Art und Weise sind, wie das Land seine Währung verwaltet. Die Studie bestätigte auch, dass die Art und Weise, wie die Regierung das Geld verwendet, der wichtigste Faktor ist. Die Entscheidung, das Geld zu sparen oder es den Menschen zurückzugeben, hatte einen größeren Einfluss auf die Ergebnisse als fast jede andere Annahme im Modell.
Letztendlich bietet die Studie einen klaren Weg für die Steuerpolitik Marokkos. Sie legt nahe, dass das Land Steuern auf Einkommen und Gewinne priorisieren sollte, insbesondere wenn diese Steuern mit einem Plan zur Rückgabe der Einnahmen an die Haushalte kombiniert werden. Diese Kombination generiert nicht nur Geld, sondern tut dies mit dem geringsten wirtschaftlichen Schmerz. Die Studie warnt vor einer zu starken Abhängigkeit von Importsteuern, die derzeit sehr kostspielig sind, und rät zur Vorsicht bei Konsumsteuern, die auch bei Rückgabe des Geldes teuer bleiben. Die zentrale Erkenntung ist, dass eine Steuerreform nicht allein am Steuersatz gemessen werden kann; sie muss daran gemessen werden, was die Regierung danach mit dem Geld macht. Indem die Politik die Verwendung der Steuereinnahmen als zentralen Bestandteil der Gestaltung betrachtet und nicht als bloßen Nachtrag, kann sie eine potenziell schädliche Steuer in ein Werkzeug verwandeln, das tatsächlich das Wohlergehen der Nation verbessert.
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